Если вы продаете недвижимое имущество, то получаете доход и должны подать Декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заплатить налог с продажи. Давайте рассмотрим случаи, когда вам не нужно платить налог с продажи недвижимого имущества.

Если вы владели объектом недвижимого имущества 3 года и соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

– если вы получили недвижимость в порядке наследования от близкого родственника;

– если вы получили недвижимость по договору дарения от близкого родственника;

– если право собственности на объект получено в результате приватизации;

– если право собственности на объект получено вами в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, после которого не нужно подавать Декларацию и платить налог составляет 5 лет.
ВАЖНО! В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Это значит что если вы указали в договоре купли – продажи стоимость меньшую, чем кадастровая стоимость умноженная на коэффициент 0,7, то налог заплатить всё равно придётся. И налоговая служба пришлёт вам соответствующее налоговое уведомление.

ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ РФ, ВСТУПИВШИЕ В СИЛУ В 2021 году.

С 2021 года налоговые льготы распространили на покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

ВАЖНО! При этом вы должны иметь на руках платёжные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры по договору долевого участия. Ведь если налоговая служба пришлёт вам налоговое уведомление об оплате налога, то вы должны будете предъявить указанные финансовые документы об оплате.

ПРИМЕР. В январе 2021 года ко мне обратилась клиентка для продажи квартиры. Она купила квартиру 23 декабря 2015 года по Договору долевого участия. А право собственности зарегистрировала 20 января 2016 года.

Кадастровая стоимость квартиры: 2469289 рублей.

Налог при продаже мог бы составить:

2469289 рублей (Кадастровая стоимость квартиры) – 1000000 рублей (налоговый вычет) * 13% = 191000 рублей.

Но благодаря тому, что в декабре 2020 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки в части срока владения при продажи квартиры, приобретённой по Договору долевого участия, то теперь моя клиентка не должна платить указанный налог.

КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ?

Если вы владеете недвижимостью меньше установленного срока владения, после которого вы освобождены от уплаты налога, и всё же решили её продать, то вы можете воспользоваться налоговыми вычетами.

Первый вариант – это уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры на сумму расходов, произведённых на приобретение этой недвижимости. Чтобы им воспользоваться, нужно документально подтвердить расходы на покупку квартиры. Для подтверждения расходов, как правило, предоставляются следующие документы: договор купли-продажи и акт приемки-передачи, приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.

Второй вариант – это уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры на сумму в 1000000 рублей.
Например, если вы за год продали одну квартиру за 10 млн. рублей, то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 9 млн. рублей. Если вы продали две квартиры, одну за 5 млн. рублей, другую за 10 млн. рублей, то общая сумма налогооблагаемого дохода составит 14 млн. рублей (5 млн. руб. + 10 млн. руб. — 1 млн. руб. = 14 млн. руб.).

Каждая сделка уникальна в своём роде, и при всей сложности и запутанности Налогового законодательства РФ, я рекомендую проводить налоговое планирование сделки ещё до начала продажи недвижимости. Чтобы в будущем избежать доначислений налогов, штрафов, пеней и неприятностей с Федеральной Налоговой Службой. Если Вам нужна консультация по налогам при продаже недвижимости или требуется помощь по заполнению Декларации, то звоните по телефону 8 (926) 229-66-22.